职工养老保险怎么算

职工养老保险计算方式

这次计发办法改革，是以参保缴费年限为基础，以计发基数、计发比例和计发月数调整为重点，以建立参保缴费的激励约束机制为出发点，以保障参保人员的养老保险权益为目标，采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计的。

新人新制度

《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发〔1997〕26号)实施后参加工作的参保人员属于“新人”，缴费年限(含视同缴费年限，下同)累计满15年，退休后将按月发给基本养老金，基本养老金待遇水平与缴费年限的长短、缴费基数的高低、退休时间的早晚直接挂钩。他们的基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。

以60岁退休、缴费35年为例，基本养老金替代率为59.2%(其中基础养老金35%，个人账户养老金24.2%)。

中人逐步过渡

国发〔1997〕26号文件实施前参加工作、《决定》实施后退休的参保人员属于“中人”。由于他们以前个人账户的积累很少，缴费年限累计满15年的，退休后在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。鉴于基本养老金计发办法改革的关键是解决好“中人”的过渡问题，为保证改革的顺利推进，《决定》要求各省、自治区、直辖市人民政府按照待遇水平合理衔接、新老政策平稳过渡等原则，在认真测算的基础上，制定具体的过渡办法。在过渡期实行特殊的过渡政策，按照新计发办法，养老金减少的不减发，增加的逐步增加。

老人老办法

本决定实施前已经离退休的参保人员属于“老人”，他们仍然按照国家原来的规定发给基本养老金，同时随基本养老金调整而增加养老保险待遇。

职工养老保险计算例子

以下三位年龄、收入不同，假设工资不变，且缴纳比例系数都为1，且个人账户无利息的情况，都在60岁退休的人为例，他们每个人退休后每个月可以从社保中领取的养老金金额如下：

1，25岁，月收入2000元

基础养老金：2362(2004年北京社平工资)×35×1%=827元，个人账户养老金：2000×8%=160(一个月个人上缴社保养老费用)，160×12=1920(一年上缴社保养老费用)

1920×35=67200(从现在至退休，35年个人所缴纳的全部社保养老费用，也就是个人账户累计余额)，67200÷120=560(退休后，每月领取的个人账户养老金数额)，827(基础养老金)+560(个人账户养老金)=1387(退休后每月领取养老金数额)，也就是说，在目前情况下，李退休后，每月可以领取养老金为1387元。

用李退休后的养老金除以其现在每月的工资，得到的数字称作“替代率”，也就是退休时和在职时的收入比。

1387÷2000=69.4%

也就是说，按照目前情况，李退休时领取的养老金，相对于在职时工资的替代率为69.4%。

在上面的计算中，其实有很多是变量，如个人月收入、社平工资，以及20%、8%等，都有可能根据个人自身变化和国家政策的调整而改变，所以最后计算出的李退休后每月领取1387元养老金，可能在35年后，会有很大变化。但是替代率变化不会很大，不同人计算出的不同替代率，基本可以反映其在退休时领取的养老金，能替代多少现在的收入。

2，30岁，月收入4000元

基础养老金：2362×30×1%=709元

个人账户养老金：4000×8%=320元(一个月个人上缴社保养老费用)，320×12=3840元(一年上缴社保养老费用)，3840×30=115200元(从现在至退休，30年个人所缴纳的全部社保养老费用。也就是个人账户累计余额)，115200÷120=960元(退休后，每月领取的个人账户养老金数额)，709+960=1669元(退休后每月领取养老金数额)，1669÷4000=41.7%(替代率)

3，35岁，月收入10000元

基础养老金：2362×25×1%=591元

个人账户养老金：10000×8%=800元(一个月个人上缴社保养老费用)，800×12=9600元(一年上缴社保养老费用)，9600×25=240000元(从现在至退休，25年个人所缴纳的全部社保养老费用。也就是个人账户累计余额)，240000÷120=2000元(退休后，每月领取的个人账户养老金数额)，591+2000=2591元(退休后每月领取养老金数额)，2591÷10000=25.91%(替代率)

缴费三十年养老金可达在职收入六成

从上面的计算，不难看出，收入越高，替代率越低;也就是说，在职时收入越高的人，退休后“钱不够花”的感觉会越强烈。有意思的是，与很多30来岁就开始担心“老了会活成什么样，生活品质会下降多少”的人相比，有些“月光族”、“啃老族”对未来却挺坦然：“等我老了，退休了，花销自然就没有了，拿着养老金够活的了”。